Introductie

De meest gestelde vraag van ZZP'ers die net beginnen of willen beginnen is: Hoeveel belasting betaal ik over het salaris wat ik aan mezelf uitbetaal? In dit artikel ga ik uitleggen hoe dat zit.

Salaris versus Winst uit onderneming

Als je in loondienst bent, dan spreek je meestal met je werkgever een brutoloon af. De salarisadministratie verwerkt dit brutoloon, houdt eventuele pensioenpremies, verzekeringen en loonbelasting in en je ontvangt het netto bedrag wat er van overblijft op je bankrekening. Als ZZP'er werkt dit anders. Je betaalt namelijk niet belasting over het bedrag dat je netto naar jezelf overmaakt, maar je betaalt belasting over de winst die je als onderneming maakt. Het maakt daarbij niet uit hoeveel geld je naar je privé rekening hebt overgemaakt.

Wat is Bruto winst vs netto winst vs belastbare winst?

Zoals gezegd betaal je als ZZP'er of als firmant (deelnemer) van een vennootschap onder firma (V.o.f.) over de winst die je als bedrijf maakt. Maar welke winst pak je nou eigenlijk? Je hebt: Bruto winst, netto winst, maar ook fiscale winst. Hieronder worden alle termen besproken en zo weet jij welke winst er gebruikt wordt

Bruto winst

Bruto winst is de makkelijkste om te onthouden, dit is namelijk je Omzet min inkoopkosten. Ofwel verkoop jij producten en moet jij deze inkopen, dan is je bruto winst het bedrag dat je overhoud van je omzet min inkoopkosten. Formule:

Omzet - inkoopkosten = bruto winst

Netto winst

Netto winst is het bedrag dat je overhoud als je alle kosten van je bruto winst afhaalt. Dus eigenlijk bereken je eerst hoeveel je bruto winst is door de formule: Omzet - inkoopkosten en vervolgens trek je daar je bedrijfskosten vanaf. Dit zijn kosten als: Autokosten, afschrijvingskosten, kantoorkosten, administratiekosten, etc. Formule:

Omzet - inkoopkosten - bedrijfskosten = netto winst

Fiscale winst

Uiteindelijk betaal je belasting over je fiscale winst. Dit is de lastigste van de 3. Nadat je je netto winst hebt bepaald, dien je te kijken of je nog recht op andere aftrekposten. De meest voorkomende zijn: startersaftrek, zelfstandigenaftrek, MKB winstvrijstelling, Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, milieu investeringsaftrek. Als je de bedragen hiervan weet, dan trek je deze van je netto winst af. Je houdt de fiscale winst over. Formule:

Omzet - inkoopkosten - bedrijfskosten - fiscale aftrekposten = fiscale winst

Bereken zelf hoeveel belasting je moet betalen

Op deze website vind je een handige rekentool waarmee je snel aan de hand van wat vragen hoeveel belasting je moet betalen. Je ziet ook direct of je recht hebt op startersaftrek, zelfstandigenaftrek en hoeveel dit is. Naar rekentool